1.siječnja 2023. stupio je na snagu Zakon o izmjenama i dopunama Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (Narodne novine 151/22, dalje: ZID) koji, osim što uvodi strože standarde u provođenju mjeri, radnji i postupaka za sprječavanje i otkrivanje pranja novca i financiranja terorizma za sve obveznike (primjerice, niži limit za provođenje dubinske analize kod povremenih transakcija), posebno adresira obveznike koji kao profesionalnu djelatnost obavljaju djelatnost povezanu s virtualnom imovinom (tzv. Crypto Asset Service Provider – CASP).
CASP-ovi su kao obveznici primjene mjera za SPNFT prepoznati već u izmjenama Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (dalje: ZSPNFT) iz 2019. godine, koje su stupile na snagu 1.1.2020.g. (kao posljedica donošenja 5. AML direktive), te su stavljeni pod nadzor HANFA-e, no u pogledu obveza provođenja radnji, mjeri i postupaka, nisu tretirani drugačije od ostalih obveznika.
ZID ZSPNFT donosi potpuno novo uređenje, potaknut preporukama (možemo reći i kritikama) Odbora stručnjaka Vijeća Europe MONEYVAL iz Izvješća o 5. krugu evaluacije Republike Hrvatske iz prosinca 2021.g., koji je utvrdio kako u Hrvatskoj ne postoji normativni okvir za registraciju (ili licenciranje) i nadzor CASP-ova kao i da postojeći normativni okvir ne adresira sve djelatnosti povezane s virtualnom imovinom. Posebno uređenje opsega djelatnosti, registriranja i nadzora CASP-ova mahom je već prisutno u većini država članica, koje su u svojim nacionalnim zakonima više manje uredile ova pitanja, makar u okviru propisa o SPNFT.
Tako je ZID-om prvenstveno proširen krug obveznika koji su CASP-ovi, dodavanjem stavka 19. u članak 9. ZSPNFT, kojim su kao djelatnosti povezane s virtualnom imovinom sada definirane:
- skrbništvo i upravljanje virtualnom imovinom u ime trećih strana
- upravljanje platformom za trgovanje virtualnom imovinom
- razmjena virtualne imovine za fiducijarnu valutu koja je zakonsko sredstvo plaćanja
- razmjena virtualne imovine za drugu virtualnu imovinu
- izvršavanje naloga za virtualnu imovinu u ime trećih strana
- usluge provedbe ponude odnosno prodaje virtualne imovine
- zaprimanje i prijenos naloga za virtualnu imovinu u ime trećih strana
- savjetovanje o virtualnoj imovini.
Ovakva diferencijacija djelatnosti (pojedinačno pobliže definirane u točkama 51. do 57. članka 4. ZSPNFT) nije ideja našeg zakonodavca već je preuzeta iz preporuka FATF-a (Financial Action Task Force), konkretno „Updated Guidance for a Risk Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Provider“ , te također sadržana i u prijedlogu Uredbe o tržištu kripto imovine („Markets in Crypto- Assets Regulation“, MiCA), koja bi kada stupi na snagu trebala predstavljati jedinstveni normativni okvir za CASP-ove u EU.
Nadalje, ZID člankom 4. uvodi proceduru registriranja subjekta koji namjerava obavljati neku od gore navedenih djelatnosti. Do 1.1.2023.g. CASP-ovi su bili obvezni samo obavijestiti nadležno tijelo (HANFA) o tome da se bave djelatnošću pružanja usluga razmjene virtualnih i fiducijarnih valuta i/ili pružanja skrbničke usluge novčanika, te ih je HANFA svrstavala na popis koji je javno objavljen (https://www.hanfa.hr/upozorenja-hanfe/virtualne-valute/).
Sada je uveden proces formalne registracije, pri kojem CASP-ovi moraju ispuniti određene uvjete da bi bili upisani u Registar pružatelja usluga virtualne imovine, a djelatnost(i) ne mogu upisati u sudski odnosno obrtni registar bez prilaganja dokaza o upisu u registar pri HANFA-i. Tako primjerice stvarni vlasnici i uprava, njihovi suradnici te ako je primjenjivo i članovi nadzornog odbora ili upravnog odbora moraju zadovoljiti kriterij „dobrog ugleda“ (tzv. „fit and proper“ procedura), što je uvedeno po uzoru na norme koje se odnose na pružatelje financijskih usluga, i pri čemu je HANFA-i dana široka ovlast u procjeni dobrog ugleda budući su okolnosti koje mogu dovesti u sumnju dobar ugled osobe nomotehnički neprecizno određene (što otvara pitanje koliku pravnu sigurnost norma pruža).
HANFA ima ovlast odbiti zahtjev za upis u registar te također i brisati subjekt iz registra. Također, uveden je i kriterij rezidentnosti (uprava CASP-a mora voditi poslove s područja RH), koji je isključen jedino za subjekte iz drugih država članica koji su u svojoj matičnoj državi već ishodili odgovarajuću registraciju/licencu. Postupak upisa još uvijek nije u potpunosti razrađen budući je HANFA dužna donijeti pravilnik kojim će isti urediti do najkasnije 1.7.2023., no ZID propisuje da je postupak upisa upravni postupak (bez normiranja posebnih rokova u kojima je HANFA dužna odlučiti o zahtjevu CASP-a).
Konačno, ZID izdvaja CASP-ove od drugih obveznika definirajući znatno niži prag za provođenje dubinske analize stranke prilikom povremene transakcije (članak 9., kojim se mijenja članak 16. stavak 2. ZSPNFT). Tako sada CASP-vi dubinsku analizu moraju provoditi pri svakoj povremenoj transakciji u vrijednosti od 1.000,00 eura i većoj te pri svakoj povremenoj transakciji koja predstavlja prijenos virtualne imovine u vrijednosti od 1.000,00 eura i većoj. Ova izmjena zasigurno je u praksi najviše utjecala na opseg radnji za SPNFT koji CASP-ovi provode, jer je povećala broj transakcija koje podliježu dubinskoj analizi.
Za istaknuti je i kako ZID obvezuje CASP-ove dostavljati HANFA-i godišnji plan rada za tekuću godinu i izvještaj o radu za prethodnu godinu u području sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma najkasnije do 30. lipnja tekuće godine (članak 67. stavak 2.), što predstavlja reguliranje nadzora rada CASP-ova.
Prijelazne i završne odredbe ZID-a obvezuju postojeće CASP-ove, koji pružaju usluge razmjene virtualnih i fiducijarnih valuta i/ili skrbničke usluge novčanika (sukladno ZSPNFT/20) da u roku od 60 dana od dana stupanja na snagu pravilnika kojim HANFA uređuje postupak upisa, u odnosu na djelatnosti skrbništva i upravljanja virtualnom imovinom u ime trećih strana, upravljanja platformom za trgovanje virtualnom imovinom i razmjene virtualne imovine za fiducijarnu valutu podnesu zahtjev HANFA- i za upis u Registar pružatelja usluga virtualne imovine.
Jednak rok dan je i CASP-ovima koji ove tri djelatnosti počnu obavljati nakon stupanja ZID na snagu, no nije jasno kakav je njihov status u međuvremenu (osim što im je dozvoljeno upisati djelatnosti u registar. Za CASP-ove koji obavljaju djelatnosti razmjene virtualne imovine za drugu virtualnu imovinu, izvršavanje naloga za virtualnu imovinu u ime trećih strana, usluge provedbe ponude odnosno prodaje virtualne imovine, zaprimanje i prijenos naloga za virtualnu imovinu u ime trećih strana te savjetovanje o virtualnoj imovini, obveza je uskladiti se sa ZID u roku od 18 mjeseci od dana stupanja na snagu pravilnika.
Autor: Morana Vukić Perak, dipl.iur; pravnik u društvu ELECTROCOIN d.o.o.